根据《中华人民共和国审计法》第二十一条的规定，《中共泌阳县委审计委员会办公室泌阳县审计局关于印发2024年度全县统一组织审计项目计划的通知（泌审委办文〔2024〕2号）》，泌阳县审计局自2024年7月9日至2024年8月20日，对泌阳县第二小学校2020年1月至2023年12月财务收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。泌阳县第二小学校对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责，并作出书面承诺。泌阳县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价意见

泌阳县第二小学校位于泌阳县城区东方红大街东段102号，是一所泌阳县教育局直属公办小学。2020年在校学生1890人，在职教师84人，代课教师4人，退休教师37人；2021年在校学生1774人，在职教师81人，代课教师3人，退休教师38人；2022年在校学生1575人，在职教师78人，代课教师4人，退休教师43人；2023年在校学生1575人，在职教师73人，代课教师4人，退休教师43人。

审计结果表明，泌阳县第二小学校所提供的会计资料基本真实，财务收支基本符合财经法规的规定。但本次审计中发现了一些问题，有待建立完善相关制度，加强管理。

二、审计发现的主要问题

（一）列支聘用代课老师费

（二）大额支出未履行“三重一大” 决策制度。

（三）财务手续不齐

三、审计处理情况及建议

泌阳县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，并提出了处理意见和整改建议，对支出手续不完善列支费用问题，责令改正，加强财务支出手续的审核把关。

针对审计发现的问题，泌阳县审计局建议：认真执行《中华人民共和国会计法》等有关规定，完善各项支出手续，严格规范会计行为，保证会计资料真实、完整，加强单位内部经济管理和财务管理。严格控制公用经费支出，遵守财政制度，严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，被审计单位的领导干部高度重视，已召开专题会议，研究部署审计发现问题的整改，并及时采取有效措施，分期分批地落实审计整改工作。