根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，经泌阳县审计委员会批准，泌阳县审计局自2024年5月14日至6月25日，对泌阳县先进制造业开发区管理委员会（以下简称“县开发区管委会”）2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。县开发区管委会对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并作出了书面承诺。泌阳县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。审计工作得到了县开发区管委会的支持和配合，进展顺利。现将审计情况报告如下：

一、基本情况

县开发区管委会位于泌阳县花园大道西段，是泌阳县人民政府的派出机构，副处级规格，内设综合办公室（招商办公室）、规划建设科、产业发展科（行政审批科）、财税统计科、安全生产科等5个科室，下属1个财政全供事业单位泌阳县先进制造业开发区综合服务中心。截至2023年12月31日，县开发区管委会机关核定行政编制14人，实有行政人员5人；所属事业单位泌阳县先进制造业开发区综合服务中心核定事业编制25人，实有事业人员19人。

 二、审计评价意见

审计结果表明，县开发区管委会积极推进开发区管理体制改革，比较重视部门预算管理工作，财务会计资料基本真实合理，单位经济活动基本合规。但是审计抽查发现，县开发区管委会还存在资金拨付不及时、会计核算不规范、支出手续不健全等问题，需进一步加以纠正和改进。通过审计，促进项目单位以及施工单位完善补充了相关手续。本次审计取得了较好的效果。

三、审计中发现的主要问题

（一）未及时拨付涉及民营企业资金40.4万元

（二）会计核算不规范

（三）支出手续不健全列支

（四）多支付工程款5031.27元

（五）未编制项目竣工财务决算  

（六）应付款项清理不及时，涉及205.59万元

（七）应记未记固定资产账

四、审计处理情况及建议

泌阳县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了处理意见和整改建议，对审计中发现的问题，责令进行改正。

针对审计发现的问题，泌阳县审计局建议：进一步加强预算执行管理，按程序及时办理预算收支款项；认真贯彻落实《政府会计准则》《政府会计制度》，进一步规范会计核算；严格遵守《中华人民共和国会计法》等法律法规，建立健全财务管理制度，完善财务支出手续，规范财务管理。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，被审计单位的领导干部高度重视，已召开专题会议，研究部署审计发现问题的整改，并及时采取有效措施，分期分批地落实审计整改工作。

泌阳县审计局

2024年12月30号