根据《中华人民共和国审计法》第二十一条的规定，经中共泌阳县委审计委员会批准，泌阳县审计局自2024年9月19日至2024年11月20日，对泌阳县中医院2020年1月至2023年12月财务收支情况进行了审计。泌阳县中医院对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责，并作出书面承诺。泌阳县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价意见

泌阳县中医院成立于1988年，现分两个院区，老院区建筑面积15600平方米，新院区建筑面积15000平方米，总建筑30600平方米，医院编制床位670张，实际开设病床400张。现有职工598人，其中卫生技术人员560人，高级专业技术人员39人，中级人员125人。有新双源CT、1.5T核磁共振、128层螺旋CT、大型C臂等大型医疗设备50余台件。开设一级临床科室26个，专病专科11个，建成19个病区。           

审计结果表明，泌阳县中医院会计资料基本真实，财务管理各项规章制度较为完善，能认真执行有关财务管理规定，内部控制制度基本有效，财务收支行为基本符合财经法规的规定。但是本次审计也发现了泌阳县中医院存在违规收取费用、超范围列支等问题。

二、审计发现的主要问题

财政财务管理、预算管理执行方面

1.违规收取费用

2.超标准、无依据发放补助

3.超范围列支

4.手续不健全列支

5.应列支出未列支出

6.大额支付现金

7.列支不合规票据

8.拖欠企业账款

9.没有编制年度装备计划和采购实施计划，进行设备采购。

三、审计处理情况及建议

泌阳县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了处理意见和整改建议，对超标准、无依据发放补助问题，已责令追回资金；对支出手续不健全列支问题，责令改正，加强财务支出手续的审核把关。对应入未入固定资产账问题，尽快将漏记资产登记入账，防止资产流失。

针对审计发现的问题，泌阳县审计局建议：规范医院收费行为，加强收费管理；加强医院内部财务管理，严格执行医院财务会计制度，完善财务支出手续，加强财务监督；加强对业务人员的培训，强化对相关法规、制度的学习，提高医院收支管理水平。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，被审计单位的领导干部高度重视，已研究部署审计发现问题的整改，并及时采取有效措施，积极落实审计整改工作。