根据《中华人民共和国审计法》第二十一条的规定，经中共泌阳县委审计委员会批准，泌阳县审计局自2024年12月6日至2024年12月24日，对泌阳县杨家集乡卫生院2019年7月至2023年12月财务收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。泌阳县杨家集乡卫生院对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责，并作出书面承诺。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价意见

泌阳县杨家集乡卫生院成立于1966年，卫生院占地面积6667平方米，其中业务用房面积2870平方米，开放床位50张。现有职工45人，其中卫生专业技术人员34人、非卫生专业技术人员（包括财务、后勤）6人，工勤技能人员5人。设有综合门诊、住院、检验科、中医科、财务科、医保管理办公室、公共卫生服务办公室等科室，主要的医疗设备有DR一台、彩色B超二台、心电图机一台、全自动生化分析仪二台、全自动血球分析仪一台、尿液分析仪一台、中药蒸机二台。

审计结果表明，泌阳县杨家集乡卫生院会计资料基本真实，财务管理各项规章制度较为完善，能认真执行有关财务管理规定，内部控制制度基本有效，财务收支行为基本符合财经法规的规定。但是本次审计也发现了泌阳县杨家集乡卫生院存在支出手续不健全、固定资产未入账等问题。

二、审计发现的主要问题

财政财务管理、预算管理执行方面

1.手续不健全列支

2.固定资产未入账

3.购买卫生材料未入库

4.卫生材料入库不规范

三、审计处理情况及建议

泌阳县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，并提出了处理意见和整改建议，对支出手续不健全列支问题，责令改正，加强财务支出手续的审核把关。对应入未入固定资产账问题，尽快将漏记资产登记入账，防止资产流失。对卫生材料未入库及入库不规范问题，责令按照规定完善入库单并进行调账处理。

针对审计发现的问题，泌阳县审计局建议：加强医院内部财务管理，完善单位内控制度，严格执行医院财务会计制度，完善财务支出手续，加强财务监督。对财务及资产管理人员进行专业培训，强化固定资产管理意识，建立定期盘点机制，确保资产变动及时入账。严格出入库管理制度。严格按照操作规程办理各项入库手续，入库资料应完整、真实、准确；入库人员应及时对已入库的资料进行分类和管理；定期对库存医用耗材进行盘点，做到账物相符、账账相符。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，被审计单位的领导干部高度重视，已研究部署审计发现问题的整改，并及时采取有效措施，积极落实审计整改工作。